湘西自治州武装干部培训中心整体支出绩效评价报告

湘西自治州武装干部培训中心整体支出

绩效评价报告

     为加强湘西自治州武装干部培训中心（以下简称“本部门”）财政资金管理，强化支出责任，提高财政资金的使用效益，建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系，提高本部门财政资金的使用效益，根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）、财政部《预算绩效管理工作规划（2012—2015）》（财预〔2012〕396号）、《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《湘西州财政局关于开展2015年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》（州财绩〔2016〕2号）等上级文件的要求，本部门于2015年4月至6月，组织力量对单位的部门预算整体支出进行了绩效评价，本次评价遵循了“科学规范、公正公开、分类管理、绩效相关”的原则，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对本部门2015年度部门整体支出绩效情况进行客观、公正的评价，现将情况汇报如下：

一、引言

1、部门基本情况   

    根据省委组织部等七部委厅[1994]司作字第13号文件精神和州委、州政府关于抓好武装干部培训中心建设的决定，以吉首军分区教导队为基础，建立湘西自治州武装干部培训中心，以落实全州武装干部规范化、系统化训练。州武装干部培训中心作为常设机构，定为副处级事业单位，与吉首军分区教导队合署办公，实行一个机构，两块牌子。其中，设主任、政委各1人，教研室主任及教员2人，职工1人。2003年1月23日，根据州编办发[2003]8号文件通知，经州常委会议研究决定，由副处级事业单位降为正科级事业单位，机构降级后，隶属关系、人员编制、经费渠道均维持原状不变。人员经费由军地共同解决。2015年12月31日，本部门核定编制5人，实有人数5人。

单位主要职能有：

    负责全州科以下人武干部和专武干部的培训，培训对象以新任职和基础较差的人武、专武干部为重点，训练时间不少于60个训练日；经过基本军事训练的武装干部主要是抓好复训，训练时间，一般为30天，根据我州人武干部培训情况，每年应训150人左右。同时，还要采取在职训练、自学、函授作业，岗位练兵和业务竞赛等多种形式，落实训练任务。

2、部门支出描述

    2015年度湘西自治州武装干部培训中心收入总计629,936.00元，其中财政拨款收入579,936.00元，其他收入50,000.00元。用事业基金弥补收支差额为104,629.78元。整体支出为675,363.38元（基本支出合计493,891.78元，项目支出合计181,471.60元），其中：工资福利支出277,170.88元，商品和服务支出341,991.50元，对个人和家庭的补助56,201.00元。年末结转和结余59,202.40元，其中基本支出结转47,674.00元，项目支出结转和结余11,528.40元。

3、部门项目实施情况

    2015年度，州武装干部培训中心全体人员在分区党委的领导下，在州委组织部和分区司令部的具体指导下，听从指挥、团结奋进、求真务实、开拓进取，圆满完成了2015年度全州武装干部集训任务以及分区首长机关和州委组织部赋予的其他各项工作。在政治上始终与党中央保持高度一致，工作中坚决落实上级的指示精神。具体开展工作情况如下：

   根据训练<<大纲>>要求和年度军事训练计划安排,本部门在分区党委和司令部首长的指导下于4月中旬组织了一次为期12天近百人参训的联合集训。此次集训将以往分开组织的专武干部集训、水上救援集训、教练员集训融为一体。分区要求既要统一管理又要分开实训；既要相互比较又要相互融合。受领任务后，本部门全体人员按照司令部要求积极配合作训办展开前期准备工作。针对此次集训人员多、科目多、训练分散、动枪动弹动车动船多、后勤保障难度大等特点，教学组为确保训练质量、杜绝各类事故的发生就训练内容、训练时间、训练场地、教学保障、日常管理等各项环节做好了提前部署，提前准备；后勤保障组就如何保障好集训的吃、住、行进行了精心筹划，统一安排。为确保集训的正常展开，教学组和后勤保障组还就训练场地，行进路线，食宿条件等同作训办的同志一道多次到现地进行勘察摸底确保了集训的顺利开展。此次集训，主要进行了队列、“四会”教学、轻武器射击、战术基础动作、手榴弹投远、水上救援、体能、政治教育等内容的学习与训练，并组织进行了篮球友谊赛。集训期间采取全封闭式管理，制定了严格的管理规定，加大了管理力度。严格遵守部队的条令条例做到按时起床、操课、开餐、就寝。集训队干部坚持跟班作业,每天指定专人值班，发现违规苗头及时制止,确保了动枪、动弹、动车的安全，保证了集训的顺利进行。集训中，集训队精心计划，周密组织，采取了集中授课、理论讲解、动作示范、以老带新、互帮互学、评比验收等方法，并广泛开展“小考核、小竞赛”等活动，取得了较好的效果，学员们不仅个人的军事技能明显提高,而且熟练掌握了组织指挥训练的方法和标准，所有学员对军队的规章制度、条令条例、业务水平、工作重要性的认识有了进一步增强。从最后考核竞赛的情况来看，成绩均为良好水平以上，达到了预期的目的。

二、绩效评价概述

1、绩效评价目的

本次自评的目的是了解本部门2015年度财政资金预算支出的绩效状况，为今后预算安排提供决策支持。进一步增强本部门支出管理的责任，优化支出结构，提升预算管理水平，保障更好的履行职责，在立足本职工作，抓好专干集训，提高全州人武、专武干部军事技能、军政素质，把湘西自治州民兵预备役工作提高到一个新水平中发挥的作用。

2、绩效评价实施过程

根据《湘西州财政局关于开展2015年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》（州财绩〔2016〕2号）等相关文件要求，州武装干部培训中心制定了部门整体支出绩效评价的工作方案、评价指标，成立了绩效评价工作领导小组、绩效评价工作组，2016年4月20日召开了现场评价工作安排部署会，于6月27日完成自评工作。绩效评价工作主要如下：

（1）核实数据。对2015年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实，将2015年度和2014年度部门整体支出情况进行比较分析。

（2）查阅资料。查阅2015年度预算安排、非税收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

（3）实地查看。现场查看实物资产等。

（4）发放调查问卷。对部门履行职责情况的公众满意度向社会群众、服务对象、单位员工进行调查。

（5）归纳汇总。对提供的材料及自评报告，结合现场评价情况进行综合分析、归纳汇总。

（6）评价组对各项评价指标进行分析讨论。构建绩效评价指标体系，按照一级、二级、三级逐级构建的原则；组织专班按照评价指标体系的三级指标体系进行逐项测评；最后根据测评结果进行综合分析，从而得出结论。

（7）形成绩效评价报告。

3、绩效评价的局限性

（1）绩效评价准确性的局限
    绩效评价是难以客观准确的,其不准确性来自于多个方面的原因，比如不同的评价指标都是从一个侧面反映部门的业绩,它们都是有效的，但同时也都是片面的。部门整体支出绩效评价指标体系是评价工作的核心和关键，应组织专班对评价指标体系进行修改和完善，确定更全面的定量指标。

（2）社会信息的不对等性

    社会信息的不对等性，可能导致评价结果出现差异。如发放调查问卷时，面对社会公众，而社会公众对单位情况不了解，导致调查流入形式。

（3）绩效评价经济性的局限
    全面地评价部门整体支出绩效需要耗费大量的人力物力，如果耗费的成本大于绩效评价产生的收益是不经济的。

三、部门整体指出绩效评价分析

1、投入（预算配置情况）

    （1）在职人员控制率（5分）：本部门2015年年末实际在职人员为5人，编委核定的在职人数为5人，实际在职人员数占编委核定的编制数的比率＝（在职人员数÷编制数）×100%＝100%，部门对人员成本的控制程度符合规定要求，根据评价标准该项得满分5分。

（2）“三公经费”变动率(8分）：2015年度本部门“三公经费”预算数为7万元，2014年度“三公经费”预算数为7万元。本部门“三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”预算数-上年度“三公经费”预算数）/上年度“三公经费”预算数]×100%＝0。经本部门计算并自评该项得8分。

2、过程

（1）预算执行情况

①预算完成率（5分）：本部门年初预算547,000.00元，本年追加预算32,936.00元，年末结余59,202.40元；本单位预算完成率＝（上年结转+年初预算+本年追加预算－年末结余）÷（上年结转+年初预算+本年追加预算）×100%＝89.79%，根据评分标准，本单位该项指标得1分。

②预算控制率（5分）：本部门本年追加预算3.29万元，年初预算数为54.70万元，预算控制率=（本年追加预算/年初预算）×100%=6.01%，根据评分标准，本部门该项指标得5分。

③新建楼堂馆所面积控制率（5分）：2015年本部门无完工的新建楼堂馆所，根据评分标准，本部门该项指标得满分5分。

④新建楼堂馆所投资概算控制率（5分）：2015年本部门无完工的新建楼堂馆所，根据评分标准，本部门该项指标得满分5分。

（2）预算管理情况

①公用经费控制率（8分）：2015年度本部门实际公用经费支出为0.59万元，年初预算安排公用经费为8.11万元，本部门公用经费控制率＝（实际支出公用经费总额÷预算安排公用经费总额）×100%＝7%，根据评分标准，本部门该项指标得满分8分。

②“三公经费”控制率（8分）：2015年度本部门“三公经费”实际支出数为3.55万元（公务接待费0.5万元、公务用车运行维护费3.05万元），“三公经费”年初预算数为7万元（公务接待费2万元、公务用车运行维护费5万元），三公经费”控制率＝（“三公经费”实际支出数÷“三公经费”预算安排数）×100%＝51%,根据评分标准，本部门该项指标得满分8分。

③政府采购执行率（6分）：2015年度本部门政府采购预算金额为4.17万元，实际政府采购金额为4.17万元，政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购预算数）×100%=100%，根据评分标准，本部门该项指标得6分。

④管理制度健全性（8分）：本部门建立各项管理制度，有本部门厉行节约制度，相关管理制度合法、合规、完整，相关管理制度得到有效执行，根据评分标准，本部门该项指标得满分8分。

⑤资金使用合规（6分）：本部门支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批过程和手续，项目的支出按规定经过评估论证，支出符合部门预算批复的用途，资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，根据评分标准，本部门该项指标得满分6分。

⑥预决算信息公开性（5分）：本部门按规定的内容在湘西网公开预决算信息，单位基础信息和会计信息资料真实、完整，基础数据信息和汇集信息资料准确。根据评分标准，本部门该项指标得满分5分。

3、产出及效益

（1）职责履行（8分）

①重点工作完成率（8分）：由于州绩效办没有对本单位进行五个文明建设绩效考核管理，经自评该项得分=（绩效办对应部分考核得分/100）*8=（1000/1000）*8=8分。

（2）履职效益（18分）

①社会效益(6分）：2015年，组织了为期12天近百人参训的联合集训，组织了武装干部配集训、水上救援集训、教练员集训等军事训练任务，采取了集中授课、理论讲解、动作示范、以老带新、互帮互学、评比验收等方法，并开展“小考核、小竞赛”等活动，取得了较好的效果；培训中心人员按照分区首长和州委组织部的指示先后指派多人次参加了机关干部在职训练、全州民兵营长集训、应基营拉动、2015森林防火演练、人武部民兵训练检查指导、地方单位射击保障、州委党校中青班训练以及州庆歌咏比赛等任务，取得一致好评。取得良好的社会效益，根据评分标准，本部门该项指标得满分6分。

‚行政效能（6分）：州武装干部培训中心通过促进部门改进文风会风，加强经费及资产管理，推动网上办事，提高行政效率，降低行政成本效果较好。根据评分标准，本单位该项指标得满分6分。

ƒ社会公众或服务对象满意度（6分）：本次绩效自评，我们向社会公众、服务对象、本单位内部员工发放问卷调查65份（本单位员工5份、服务对象30份、社会公众30份），从收回的问卷调查了解，社会公众我本单位的工作现状评价、深入基层调查研究，倾听群众意见、服务承诺以及服务态度、服务质量等各方面均给予了满意的评价，因此，根据评分标准，本单位该项指标得分6分。

四、需要说明事项

1、本年度其他收入5万元，为军分区下拨的工作经费。不列入本年追加的预算。

五、绩效评价结论

1、绩效评价得分

    根据部门整体支出绩效评价指标规定的内容，经评价组综合评价，湘西自治州武装干部培训中心2015年度整体支出绩效评价得分为96分，评价等级为“优秀”。

2、存在绩效问题

    超预算支出。年初编制的预算不够全面，部分专项支出为纳入年初预算，导致年内预算追加较大，预算控制率和预算执行率均较低，影响单位评分及评价等次。

六、经验教训与建议

1、经验

①坚定政治信念,加强政治学习。严格贯彻党中央的路线、方针、政策,坚决服从上级的领导,始终坚持讲政治,讲党性，讲原则。在全年开展的学习活动中，单位的同志都积极参加军分区和州委组织部的学习，认真听课，仔细做好笔记，课后都相互交流心得。对于上级下发的各种学习资料，每名同志都积极认真的阅读，并根据要求对照自身查找问题。单位内部也经常开展批评与自我批评活动，领导和同志之间，同志和同志之间就如何围绕单位的发展，如何提高工作标准，如何搞好内部团结展开了激烈的讨论和发言。通过交流，每名同志均看到了自身的不足，也认识到工作中存在的问题，对于如何提高工作效率，如何提高工作标准，如何使单位的工作健康、快速发展有了明确的认识，大家目标一致，相互配合，工作起来更得心应手。在全年的工作学习中，单位的党员同志积极发挥模范带头作用，严格要求自己。工作中，始终高标准、严要求时刻以一名共产党员的标准来要求自己。学习上，认真领会党中央的指示精神，努力提高政治觉悟和思想觉悟，将学习的重点放在如何提高德才兼备上来。

②狠抓工作作风,促进全面发展。年初,我们根据年度工作计划对本单位的工作作风进行了全面整顿,狠抓办公秩序不正规、请销假制度不落实等现象。通过整顿,人员的工作状态焕然一新,大家都能严格地要求自己,自觉遵守国家的法律法规、部队的条令条例和地方的规章制度,严防各类事故发生,全年做到了安全无事故。单位实行民主理财、合理规划、节约开支，单位对接待和办公开支进行了严格有效的控制。与此同时单位内部经常召开民主生活会,同志们之间也经常相互谈心,相互沟通,大家心往一处想,力往一处使,办事有头绪,做事有分寸,使单位的工作成绩有了突破性进展。

2、存在的不足

    虽然本单位工作取得了长足进展，但同时也存在下列不足：由于培训中心是军地双重管理，且人少、事杂，因此个别人员的自我约束能力不够，纪律观念淡薄，作风松散；规章制度落实的不够好，综合素质有待进一步提高；人员配备机构不合理，军地关系需要进一步理顺。

 3、建议

    （1）单位个人应该熟悉业务技能，提高自身能力，积极参加分区组织的政治学习及教育活动，认真学习相关业务知识，提高理论水平和综合能力素质，增强单位整体工作效率和标准。

（2）严格落实各项规章制度，对单位工作作风严格整顿，狠抓办公秩序。

（3）加强政策学习，提高思想认识。组织单位人员认真学习《预算法》等相关法规、制度，提高单位领导对全面预算管理的重视程度，增强财务人员的预算意识，坚持先有预算、后有支出，没有预算部的支出的支出理念。

（4）细化预算的指标，提高预算科学性。预算编制钱根据年度内单位可预见的工作任务，确定单位年度预算目标，细化预算指标，科学合理编制部门预算，推进预算编制科学化、准确化。年度预算编制后，根据实际情况，定期组好预算执行分析，掌握预算执行进度，及时找出预算实际执行情况与预算目标之间存在的差距，纠正偏差，为下一次科学、准确的编制部门预算积累经验。

（5）优化绩效评价指标计分标准，改善评价计分标准的不合理性，让评价结果更加公平公正。

                            湘西自治州武装干部培训中心

                           2016年6月27日